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又一涂料企業(yè)獲準(zhǔn)上市!集泰化工IPO過會(huì)

放大字體  縮小字體 http://m.my-travelload.com  發(fā)布日期:2017-07-19  來源:慧聰涂料網(wǎng)  瀏覽次數(shù):591
中國新型涂料網(wǎng)訊:
       據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息,7月18日,在“中國證券監(jiān)督委員會(huì)主板發(fā)行審核委員會(huì)”組織召開的“2017年第109次發(fā)行審核委員會(huì)”工作會(huì)議上,審核通過廣州集泰化工股份有限公司(以下簡稱“集泰化工”)的首發(fā)過會(huì)申請(qǐng),股票上市首發(fā)獲得通過(獲準(zhǔn)上市)。
       據(jù)此前披露的招股書顯示,集泰化工此次擬于深交所公開發(fā)行不超過3000萬股,發(fā)行后總股本12000萬股,計(jì)劃募集資金3.51億元,擬用于中性硅酮密封膠及水性涂料產(chǎn)業(yè)化基地項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。
       招股書披露,2014-2016年公司營業(yè)收入分別為5.36億元、5.06億元、5.01億元,同期凈利潤分別為2762.28萬元、4895.40萬元、4269.32萬元。2014-2016年,集泰化工應(yīng)收賬款分別為1.92億元、1.35億元、1.82億元,占當(dāng)期流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為59.79%、46.70%、59.71%。集泰化工解釋稱,主要是2016年10月集裝箱市場訂單量逐漸增加,而公司給予集裝箱客戶信用期較長,導(dǎo)致應(yīng)收賬款大幅增加。
       招股書顯示,集泰化工實(shí)際控制人鄒榛夫直接持股3.38%,通過安泰化學(xué)間接持股57.44%。此外,鄒氏兄弟姐妹鄒珍貴等五人直接或間接持有股權(quán)共計(jì)9.52%。
發(fā)審委會(huì)議要求集泰化工進(jìn)一步說明以下五方面問題:
       1、針對(duì)報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易問題,集泰化工需說明:(1)報(bào)告期內(nèi),公司租賃控股股東安泰化學(xué)廠房和土地的原因及合理性;(2)2017年6月,集泰化工向安泰化學(xué)購買上述房屋土地的過程及所履行的決策程序,是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及發(fā)行人的章程規(guī)定;(3)上述關(guān)聯(lián)租賃、關(guān)聯(lián)購買的必要性,定價(jià)是否公允;(4)未來生產(chǎn)線搬遷后資產(chǎn)使用及處置方案、相關(guān)生產(chǎn)線的搬遷對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營的影響;(5)報(bào)告期內(nèi),集泰化工向其實(shí)際控制人之兄鄒珍祥控制的仁安包裝采購包裝物紙筒、膠筒及印刷服務(wù)金額分別為2,818.97萬元、2,209.83萬元和2,120.01萬元,占同類交易比重分別為64.84%、57.34%和54.70%,上述關(guān)聯(lián)交易必要性,定價(jià)是否公允,是否履行有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的決策程序;(6)控股股東等關(guān)聯(lián)方是否存在代公司承擔(dān)費(fèi)用成本并進(jìn)行利益輸送的情形,公司生產(chǎn)經(jīng)營是否對(duì)關(guān)聯(lián)方存在重大依賴,是否對(duì)公司的獨(dú)立性構(gòu)成重大影響。
       2、結(jié)合公司環(huán)保設(shè)施設(shè)備的配置情況、報(bào)告期內(nèi)環(huán)保投入情況以及與行業(yè)可比公司的環(huán)保投入的比較情況等,集泰化工需說明報(bào)告期內(nèi)公司的環(huán)?傮w投入與產(chǎn)量產(chǎn)出是否相匹配,環(huán)保相關(guān)的內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行,報(bào)告期內(nèi)是否存在被環(huán)保部門處罰的情形。
       3、集泰化工需進(jìn)一步說明:(1)結(jié)合具體產(chǎn)品構(gòu)成和定價(jià)、成本構(gòu)成、客戶情況、市場定位、銷售模式等,說明公司毛利率高于同行業(yè)可比上市公司平均水平的原因及合理性;(2)對(duì)比分析經(jīng)銷模式下發(fā)行人與可比上市公司毛利率的差異;(3)成本費(fèi)用是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整入賬;是否存在關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方或者第三方為公司承擔(dān)成本或代墊費(fèi)用的情形;(4)公司是否存在通過人為壓低發(fā)行人高管和員工薪酬以降低期間費(fèi)用、增加利潤的情形。
       4、關(guān)于公司應(yīng)收賬款問題,集泰化工需說明:(1)報(bào)告期各期期末應(yīng)收賬款余額較高和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)可比公司平均水平的原因和合理性,是否會(huì)對(duì)發(fā)行人的業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響;(2)結(jié)合信用期限、期后回款時(shí)間以及報(bào)告期各期末應(yīng)收賬款40%以上超出信用期等情況,補(bǔ)充說明報(bào)告期各期是否存在通過放松信用政策刺激銷售的情況;(3)是否存在通過第三方公司回款進(jìn)行沖抵的方式調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款賬齡的情形;是否存在會(huì)計(jì)期末以外部借款、自有資金減少應(yīng)收賬款、下期初再?zèng)_回的情形;(4)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例是否謹(jǐn)慎、充分。
       5、集泰化工需說明2014年形成商譽(yù)并在當(dāng)年全額計(jì)提的原因和商業(yè)合理性,是否違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。
       廣州集泰化工股份有限公司成立于2006年,是一家以生產(chǎn)密封膠和涂料為主的國家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè),產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于建筑工程、家庭裝修、集裝箱制造、鋼結(jié)構(gòu)制造、石化裝備、船舶游艇等領(lǐng)域。初步形成密封膠和涂料兩大業(yè)務(wù)板塊,有機(jī)硅密封膠、水性密封膠、其他密封膠、瀝青漆和水性涂料等五大業(yè)務(wù)品種。
 
 
 
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